市民政局关于2017年度预算执行和其他财政收支情况审计发现问题的整改情况

 

2018年3月12日 至6月11日,市审计局派出审计组,对我局2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并出具了《市民政局2017年度预算执行和其他财政收支情况审计报告》(三审社报〔2018〕59号)。针对审计报告指出的存在问题,我局高度重视,及时召开会议进行研究部署,认真组织开展整改。现将有关情况报告如下:

一、关于局机关存在问题的整改情况

(一)预算编制不具体、不细化部分项目超预算安排支出无预算安排支出问题。今后,将强化预算管理,提高资金使用效益。一是加强预算编制人员业务知识培训,熟练掌握预算编制方法。二是完善预算编制,进一步做细、做实、做准预算,提高预算编制的科学化水平,为预算执行打下良好基础。三是严格预算执行,加强财务支出的审批审核,严禁无预算和超预算支出。

(二)错误计提固定资产折旧问题。我局已对错误计提固定资产折旧部分进行了纠正,2017年提取固定资产折旧311894.75元,已按照会计制度的要求进行了账目调整。今后,将认真学习贯彻《政府会计准则3——固定资产》和《政府会计制度》,严格按照财政部门的规定计提固定资产折旧。

二、关于下属二级机构存在问题的整改情况

(一)市救助站、西军供站超预算支出问题。今后,要不断提高预算管理水平。一是加强预算编制人员业务知识培训,熟练掌握部门预算编制方法。二是提高预算编制的科学化水平,加强预算编制的组织审核,进一步做细、做实、做准预算。三是严格预算执行,加强财务支出的审批审核,严禁无预算和超预算支出。

(二)市募捐办往来账长期不清理问题。市募捐办对往来账款现已进行清查,已分别向业务往来单位发函调查处理相关事宜,下步将按相关规定分类进行账务处理。今后,市募捐办将提高财务管理水平,防止类似问题出现。

(三)市军干所、市募捐办应记未记固定资产问题。市军干所、市募捐办已将未记固定资产补记入账。今后,要完善固定资产管理使用制度,防止资产流失,确保资产安全。

(四)市救助站无发票列支出问题。市救助站已进行了纠正,对未取得发票的预付电费先记为单位往来款,待取得发票后再列为支出。今后,应加强会计核算管理,杜绝类似现象发生。

(五)关于擅自出租国有资产、截留挪用财政收入问题。市老年护理中心已停止收取房租,由市救助站对其临街一楼房屋进行管理。按照《三门峡市市级行政事业单位国有资产对外有偿使用管理暂行办法》(三政办〔20127号)的规定,市救助站现正办理相关手续,将向社会公开招标后再行出租,实行收支两条线管理。

(六)市社会福利院不合规发票列支出问题。针对院内购置食材未取得正规发票,用白条列支院民生活费问题,市福利院已进行了整改,规范采购程序,加强票据管理,杜绝了白条列支现象。一是通过市场调查,与有意向的商家签订供货协议,为福利院提供食材供应,提供合规票据方可报销。二是制定了采购制度,成立质监小组、采购小组,规范了采购验收程序。

(七)市殡仪馆违规集资问题。市殡仪馆正积极筹措资金,将逐步清退职工集资。一是向市政府提出申请,争取利用原殡仪馆土地拍卖收益和地面附属物赔偿款返还职工集资。二是压缩馆内支出,逐步清退职工集资。关于发放职工集资利息应交个人所得税问题,市殡仪馆已组织集资职工及时上缴。

(八)市福利院、市募捐办扩大范围发放文明奖问题。市募捐办、市福利院已停发临时人员文明奖。今后,将严格执行中央和省、市关于工资津贴补贴有关规定,坚决杜绝无依据违规发放工资津贴补贴。同时,各单位要完善临时人员聘用办法,规范临时人员工资发放标准。

三、对审计建议的采纳情况

对于市审计局提出的提高财务人员政策水平、加强专项资金管理、加强固定资产管理等3条建议,我们完全采纳,并积极实施。

(一)组织开展财经法规学习。各单位针对审计查出的问题进行了总结分析,分别进行针对性学习。今年6月,我局组织局属二级机构负责人和全体财务人员,统一参加了市纪委举办的“贯彻落实中央八项规定精神暨财务知识培训”,增强遵守政策法纪观念。下半年,我们还将通过参加政府会计制度改革培训,提高全系统财务管理水平。修订完善了《市民政局机关财务管理制度》,进一步完善资产管理、专项资金管理等工作。同时,我们对各单位财务管理制度进行了梳理检查,对照薄弱环节,我局将进一步健全单位内部控制制度。

(二)加强民政专项资金的管理使用,分类指导,提高认识,严格按照规定用途专款专用。加强对民政专项资金使用情况的监督检查,定期上报民政专项资金使用情况。

(三)加强固定资产的管理,按规定管理、核算和登记固定资产,做好年度资产清查工作。认真学习贯彻《三门峡市市级行政事业单位国有资产对外有偿使用管理暂行办法》(三政办〔20127号),加强监督检查,确保按程序按规定规范理国有资产对外有偿使用手续。

下步,我局将加强审计结果运用,针对发现问题,认真总结分析,举一反三,组织指导全系统健全完善相关制度,加强监督检查,建立长效机效,防止类似问题发生。

 

                              201887

 

 




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